Как поступить при недоплате налога по УСН за 2-й квартал и переплате за 3-й квартал?

Comments

• У налога на прибыль налоговый период год. Авансовые платежи платятся нарастающим итогом с начала гола – за 1 кв, за 1 полугодие, за 9 мес, за год
  Поэтому при расчете налога за год все урегулируется
• Formula, т.е. доплачивать сейчас ничего не надо? И вопрос потом не будет у налоговой, почему в декларации у меня одна сумма налога за полугодие стоит, а заплатила другую?
• Здравствуйте, нужно заплатить пени за недоплату во втором квартале, рассчитанную по дням, начиная со следующего дня просрочки до дня доплаты включительно. Запросить справку в ИФНС по расчёту с бюджетом.
• Елена Ил, а сам долг оплачивать? немного ошиблась не налог на прибыль, а налог на доходы (усн)
• jusik1989, 
   переплаты за третий квартал
  Здравствуйте, так Вы же написали, что оплатили его. Все авансовые платежи к концу года суммируются и при сдаче годовой декларации оплачивается только разница между начисленной годовой суммой и уплаченными авансовыми платежами, либо, если к концу года сумма по годовой декларации получилась меньше суммы начисленных авансовых платежей, переплату можно вернуть по заявлению.
  п. 5 ст. 346.21 НК РФ
  5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
  
  Т.е., другими словами, за налоговый период (год) ИНФС смотрит все начисленные авансовые платежи, сравнивает уплату данных авансовых платежей с датой платежа и, в случае, не своевременной оплаты начисляет пени.
• Елена Ил, да все оплачено, но только вчера обнаружила ошибку. Недоплата налога  за 1 полугодие и переплата за 3 квартал, по итоге на сегодняшний день у меня по ОСВ идет неуплата.
• Цитата: по ОСВ идет неуплата

  Возьмите все декларации, сданные в ИНФС и сравните с ОСВ, почему у Вас идут переплаты-недоплаты. Проанализируйте. В случае недоплаты, оплатите налог, во избежание начисления еще пени. В ОСВ должно быть все четко идти на конец периода.
• Елена Ил, все было четко, но после исправленной ошибки появился долг. Т.е. мне его лучше сейчас доплатить? а пени ждать от налоговой, после проверки декларации?
• Цитата: после исправленной ошибки

  Посмотрите данную статью по ошибкам в начислении налога, приводящим к доплате по УСН.
  Можно ли подавать корректировку декларации по УСН?
  
  По итогам сдачи годовой декларации, ИФНС вправе выставить Требование по уплате пени, т.е. самим сейчас пени платить не надо.
• Елена Ил, так декларацию мы еще не подавали, речь идет по 2020 году
• jusik1989, 
  статья 58 НК РФ
  3. В соответствии с настоящим Кодексом может предусматриваться уплата в течение налогового периода предварительных платежей по налогу - авансовых платежей.
  Обязанность по уплате авансовых платежей признается исполненной в порядке, аналогичном для уплаты налога. В случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей начисляются пени в порядке, предусмотренном статьей 75 настоящего Кодекса. Нарушение порядка исчисления и (или) уплаты авансовых платежей не может рассматриваться в качестве основания для привлечения лица к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  
  Вы  можете оплатить авансовый платеж, не уплаченный вовремя по итогам года, но, пени никто не отменял.
• Елена Ил, спасибо большое за ответы и терпение!!!