Лизинг: как отразить в книгах покупок и продаж зачет аванса и ежемесячные платежи?
Здравствуйте!
Прошу у вас совета, мы ООО, на ОСНО, в январе заключили договор лизинга и внесли авансовый платёж на сумму 1.880.000.00 в т.ч. ндс; на неё получили авансовую счёт-фактуру, так же за январь получили счет-фактуру на 78 000.00 в части зачета аванса (по договору у нас он засчитывается равными частями на 24 месяца); в дальнейшем за февраль и март вносили ежемесячный платёж по 98 000.00 в т.ч. ндс. От лизингодатель получили за февраль и март общие счет-фактуры на суммы по 176 000.00 (где 78 000.00 в части зачета аванса и 98 000.00 в части ежемесячных платежей).
Мой бухгалтер (я директор) отразила в книге покупок авансовую счет-фактуру (1880000.00), счет-фактуру на 78 000.00 за январь, 176 000.00 за февраль и 176 000.00 за март.
В книге продаж (отражён как зачёт с аванса) бухгалтер внесла: 78 000.00 за январь 176 000.00 за февраль и 176 000.00 за март.
Прошу помочь мне разобраться, тк бухгалтер ,к сожалению, не даёт четкого ответа: Если мы внесли авансовый платёж (1880000.00), отразили его в книге покупок, то почему мы делаем восстановление ндс не на сумму 78 000.00 (в части зачета аванса) ежемесячно, на 176 000.00?
Я предложила:отразить в книге покупок сумму 1 880 000.00 (аванс), счет-фактуру за февраль на сумму 98 000.00 (ежемесячный платёж) и за март 98 000.00 .
В книге продаж ( в части зачета аванса): за январь 78 000.00, за февраль 78 000.00 и за март 78 000.00. Она сказала, что так нельзя. Можете рассказать мне как дилетанту, как правильно? Заранее прошу простить за корявость бухгалтерского языка.
Прошу у вас совета, мы ООО, на ОСНО, в январе заключили договор лизинга и внесли авансовый платёж на сумму 1.880.000.00 в т.ч. ндс; на неё получили авансовую счёт-фактуру, так же за январь получили счет-фактуру на 78 000.00 в части зачета аванса (по договору у нас он засчитывается равными частями на 24 месяца); в дальнейшем за февраль и март вносили ежемесячный платёж по 98 000.00 в т.ч. ндс. От лизингодатель получили за февраль и март общие счет-фактуры на суммы по 176 000.00 (где 78 000.00 в части зачета аванса и 98 000.00 в части ежемесячных платежей).
Мой бухгалтер (я директор) отразила в книге покупок авансовую счет-фактуру (1880000.00), счет-фактуру на 78 000.00 за январь, 176 000.00 за февраль и 176 000.00 за март.
В книге продаж (отражён как зачёт с аванса) бухгалтер внесла: 78 000.00 за январь 176 000.00 за февраль и 176 000.00 за март.
Прошу помочь мне разобраться, тк бухгалтер ,к сожалению, не даёт четкого ответа: Если мы внесли авансовый платёж (1880000.00), отразили его в книге покупок, то почему мы делаем восстановление ндс не на сумму 78 000.00 (в части зачета аванса) ежемесячно, на 176 000.00?
Я предложила:отразить в книге покупок сумму 1 880 000.00 (аванс), счет-фактуру за февраль на сумму 98 000.00 (ежемесячный платёж) и за март 98 000.00 .
В книге продаж ( в части зачета аванса): за январь 78 000.00, за февраль 78 000.00 и за март 78 000.00. Она сказала, что так нельзя. Можете рассказать мне как дилетанту, как правильно? Заранее прошу простить за корявость бухгалтерского языка.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!Прошу у вас совета, мы ООО, на ОСНО, в январе заключили договор лизинга и внесли авансовый платёж на сумму 1.880.000.00 в т.ч. ндс; на неё получили авансовую счёт-фактуру, так же за январь получили счет-фактуру на 78 000.00 в части зачета аванса (по договору у нас он засчитывается равными частями на 24 месяца); в дальнейшем за февраль и март вносили ежемесячный платёж по 98 000.00 в т.ч. ндс. От лизингодатель получили за февраль и март общие счет-фактуры на суммы по 176 000.00 (где 78 000.00 в части зачета аванса и 98 000.00 в части ежемесячных платежей).Мой бухгалтер (я директор) отразила в книге покупок авансовую счет-фактуру (1880000.00), счет-фактуру на 78 000.00 за январь, 176 000.00 за февраль и 176 000.00 за март.В книге продаж (отражён как зачёт с аванса) бухгалтер внесла: 78 000.00 за январь176 000.00 за февраль и 176 000.00 за март.Прошу помочь мне разобраться, тк бухгалтер ,к сожалению, не даёт четкого ответа: Если мы внесли авансовый платёж (1880000.00), отразили его в книге покупок, то почему мы делаем восстановление ндс не на сумму 78 000.00 (в части зачета аванса) ежемесячно, на 176 000.00?Я предложила:отразить в книге покупок сумму 1 880 000.00 (аванс), счет-фактуру за февраль на сумму 98 000.00 (ежемесячный платёж) и за март 98 000.00 .В книге продаж ( в части зачета аванса): за январь 78 000.00, за февраль 78 000.00 и за март 78 000.00. Она сказала, что так нельзя. Можете рассказать мне как дилетанту, как правильно? Заранее прошу простить за корявость бухгалтерского языка.Добрый день!
Выделенное синим - верно:
- в книге покупок отражается сумма единовременного аванса (1 880 000 руб.), а также полные суммы начисленных лизинговых платежей, включая часть, оплаченную зачетом аванса;
- в книге продаж отражается сумма аванса, зачитываемого в соответствующем месяце (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ), т.е. по 78 000 руб. в январе, феврале и марте. Т.е. книга продаж в части февраля и марта, на мой взгляд, заполнена неверно.
